天津2014年会计证考试《财经法规》考前测试六2
1.下列各项中,按规定可以在银行申请开立基本存款账户的有( )。
A.民办非企业组织
B.外国驻华机构
C.企业法人内部实行独立核算的销售部门
D.个体工商户
【答案】:ABCD
【解答】:《人民币银行结算账户管理办法》规定,下列存款人,可以申请开立基本存款账户:企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织。
2.下列银行账户中,可以办理现金支付的有( /。
A.一般存款账户
B.临对存款账户
C.基本存款账户
D.专用存款账户
【答案】:BC
【解答】:根据《人民币银行结算账户管理办法》规定,基本存款账户和临时存款账户可以办理现金支取。
3.一般存款账户用于办理存款人的( )。
A.借款转存
B.借款归还
C.现金缴存
D.现金支取
【答案】:ABC
【解答】:一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
4.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。适用于( )等专项管理和使用的资金。
A.基本建设资金
B.更新改造资金
C.单位银行卡备用金
D.工会设在单位的组织机构经费
【答案】:ABCD
【解答】:适用于基本建设资金,更新改造资金,财政预算外资金,粮、棉、油收购资金,证券交易结算资金,期货交易保证金,信托基金,金融机构存放同业资金,政策性房地产开发资金,单位银行卡备用金,住房基金,社会保障基金,收入汇缴资金,业务支出资金,党、团、工会设在单位的组织机构经费等专项管理和使用的资金。
5.开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金,应当写明用途,由( )签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
A.单位负责人
B.财会部门负责人
C.出纳
D.内部审计人员
【答案】:B
【解答】:开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
6.开户单位的库存现金限额由开户银行根据开户单位( )的日常零星开支所需前现金核定。
A.3至5天
B.3天
C.5天
D.5至7天
【答案】:A
【解答】:《现金管理暂行条例》规定,开户银行应当根据开户单位的实际需要,核定开户单位3—5天的日常零星开支所需的库存现金限额。